Bahncard 100 Steuer

Wir liefern 5 wichtige Antworten zu 5 häufig gestellten Fragen rund um die BahnCard!

Unser erster Blogeintrag zum Thema Bahncard, Bahnerstattungen und die Steuer hat eine Menge Resonanz hervorgerufen. Die BahnCard 100 ist und bleibt für Unternehmen attraktiv. Daher haben wir uns dazu entschieden, die häufigsten Fragen, zusammen mit unserem Experten, Steuerberater Patrick Findeis, noch einmal aufzugreifen.

5 Fragen, 5 Antworten und zwei Beispiele

Bei den Fragen, die uns gestellt wurden, waren es immer wieder diese 5 Fragen, um die herum noch Unklarheit herrscht. Im Interview mit Patrik Findeis haben wir uns also speziell diese Fragen zur „Brust genommen“ und versucht diese noch greifbarer zu machen.

Unser Interview hat folgende 5 Antworten und 2 Beispiele gebracht.

Frage 1: Stellen die Erstattungen Einkommen dar?

Die Erstattungen von der Bahn tragen Schadenersatzcharakter für immateriellen Schaden (z.B. frieren, schwitzen, warten, etc.) bzw. Persönliches Leid. Die Bahn spricht hier von Unannehmlichkeiten. „Diese Zahlungen stehen regelmäßig außerhalb des Steuerrechts. Insbesondere sind die Erstattungen keine Gegenleistung für Arbeitskraft.“, so Steuerberater Findeis.

Wie schon im ersten Blogbeitrag erwähnt, ist die 100% Erstattung wegen Nicht-Antritt der Fahrt immer eine Ausnahme. „Hier macht die Erstattung des Fahrpreises wohl den Betriebsausgabenabzug / Werbungskostenabzug rückgängig.“, sagt Findeis.

Bahncard 100 Steuer absetzen

Frage 2: Ist die Erstattung eine „Annahme von Geschenken“?

Findeis schmunzelt etwas vor der Antwort. „Ein Geschenk ist eine freigebige Zuwendung des Schenkers an den Beschenkten zu Lasten des Vermögens des Schenker.“ erklärt Findeis.

Da der Reisende auf die Erstattungen der Bahn einen Anspruch hat, ist die Zahlung der Bahn nie freigebig, so Findeis. Also auch hier Entwarnung – der Reisende nimmt keine unerlaubten Geschenke an, wenn er seine ihm zustehende Rechtsposition durchsetzt.

Frage 3: Ist die BahnCard First 100 fürs pendeln absetzbar?

“Pro Kalenderjahr sind die steuerlich absetzbaren Kosten fürs pendeln grundsätzlich auf 4.500 € begrenzt”, so Steuerberater Findeis, “ und wie immer, gibt es dazu Ausnahmen”.

Die nachgewiesenen Kosten für öffentliche Verkehrsmittel können auch oberhalb von 4.500 € angesetzt werden. Auch greift die Deckelung nicht bei der Benutzung des Pkws. Die Kosten für die BahnCard First 100 sind damit, unter den weiteren Voraussetzungen für die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, absetzbar.

Frage 4: Vorabend Anreise wegen schlechter Zugverbindung – was meint die Steuer dazu?

“Die Regelungen sind hier, zum Glück, ziemlich einfach. Wer beruflich veranlasst außerhalb der Wohnung oder der ersten Tätigkeitsstätte arbeitet, ist steuerlich auf Dienstreise.”, so Findeis und ergänzt “Die berufliche Veranlassung muss auf Nachfrage durch Belege nachweisbar sein”.

Wer also beruflich veranlasst am Vorabend anreist, um frisch und ausgeruht arbeiten zu können, der kann die dafür entstehenden Kosten nach Reisekostengrundsätzen in der Einkommensteuererklärung angeben. “Bei einer Anreise am Vorabend aus privaten Gründen, z.B. Besuch von Freunden, einer kulturellen Veranstaltung oder für einen Restaurantbesuch, haben die Kosten in der Einkommensteuererklärung nichts zu suchen.”, stellt Findeis abschließend klar.

Bahncard Steuer

Frage 5: Wie wird die Amortisation berechnet und dokumentiert?

„Am einfachsten mit einer klaren tabellarischen Aufstellung und der Gegenüberstellung der Kosten mit und ohne Bahncard gegen den Preis der Bahncard.“, erläutert Steuerberater Findeis.

„Genauso, wie bei jeder Investitionsprüfung – da ist die Steuer gerade heraus.“ 

Pro Zeile einen Eintrag, wohin die Reise voraussichtlich gehen wird, wie viel kostet das Flexticket mit und ohne Bahncard und die Differenz der Kosten (=Ersparnis) muss mindestens den Preis der Bahncard ausmachen.

„Am besten die Kalkulation ausdrucken, vom Mitarbeiter und vom Chef unterschreiben und an die zuständige Stelle, z.B. die Personalabteilung, schicken.“, meint Findeis und fügt hinzu: „eine Kopie für alle Fälle behalten“.

Ein kurzes Beispiel zu Frage 5

Mitarbeiter A ist Teamleiter bei der Bank in Frankfurt. Wöchentlich muss A einmal nach München, um über Projekte und weitere Themen mit seinem Chef zu sprechen. A wird 2020 ungefähr 40x nach München und zurückfahren. Für eine Bahncard 100 2. Klasse sähe die Berechnung so aus:

  • Flexpreis Hin- und Rückfahrt kostet rund 185 €. A fährt 40-mal von Frankfurt nach München und zurück.
  • Kosten: 185 € x 40 = 7.400 €.
  • Kosten Bahncard 100, 2. Klasse = 3.952 €.
  • Ersparnis: 3.448 € (7.400 € – 3.952 €)
  • => Damit sind die Kosten für eine Bahncard günstiger als die 40 Einzelfahrten.

Ein weiteres Beispiel

A muss einmal im Monat von Berlin nach Hamburg. Urlaubsbedingt hat er pro Jahr 11 Fahrten zu absolvieren. Laut Reiseordnung der Firma kann A erste Klasse fahren. Die Berechnung sähe so aus:

  • Flexpreis Hin- und Rückfahrt kostet rund 250 €. A fährt 11-mal von Berlin nach Hamburg und zurück.
  • Kosten: 11 x 250 € = 2.750 €
  • Kosten Bahncard 100, 1. Klasse 6.685 € => Keine Ersparnis
  • Kosten Bahncard 50, 1. Klasse 463 € => 912 € Ersparnis (2.750 x 50% Rabatt – 463 €)
  • Kosten Bahncard 25 1. Klasse 112 € => 575 € Ersparnis (2.750 x 25% Rabatt – 112 €)
  • => Damit sind die Kosten für eine Bahncard 50 oder 25 günstiger als die Einzelfahrten.

Auch wenn der Einsatz der Bahncard 100 im Unternehmen viele Fragen aufwirft, gerade in Hinblick auf die Besteuerung, ist sie dennoch eine gute und bewusste Alternative zum Dienstwagen.

Für diesen Blogbeitrag bedanken wir uns bei unserem refundrebel Experten Steuerberater Patrick Bernd Findeis für seine Anmerkungen.

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So haben andere Fahrgäste refundrebel erlebt

  • guter Job!
    Ein wenig Geduld musste ich zwar haben, aber dann fällt die Erstattung höher aus, als erwartet. Ihr habt nen super Job gemacht!
    Kunde
  • Geld zurück
    Kurz und knapp drum gekümmert das Geld zurück zu bekommen.
    Jacqueline Werner
  • Hat alles gut geklappt.
    Hat alles gut geklappt. Ich finde den Preis etwas zu hoch, aber man kennt ihn vorher war fair ist.
    Stefan Dlugosch
  • Sehr gute Beratung und schneller Erfolg.
    Sehr gute Beratung und schneller Erfolg.
    Kunde
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    Es hat alles reibungslos funktioniert!
    Kunde
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    Es ist es wert, vielen Dank!
    Kunde
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    Nach vielen eigenen Versuchen, von der Bahn, die Reise erstattet zu bekommen, hat es mit Refund Rebell schnell und umstandslos geklappt. Empfehlenswerte Organisation!
    Anna M
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    Es war gut behandelt aber ich hätte gerne mehr Geld erhalten.
    Kunde
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    ich hatte vor der Corona Krise eine Fahrt zum Sparpreis gebucht. Da die Reise storniert wurde, bekam ich von der Bahn die Auskunft, dass ich die Fahrkarte nicht ersetzt bekäme, da es ein Sparpreis wäre.Durch Ihren Einsatz habe ich doch Geld zurückbekommen – vielen Dank!
    Hannelore Rodewald
  • Mehr erstattet bekommen wie gedacht.
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    Kunde
  • Lief schnell und leicht! Tatsächlich Geld zurück bekommen!
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    Kunde
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    sehr gute transparente Abwicklung – zu meiner Zufriedenheit! Gerne wieder 😊
    Kunde
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    Schnelle Bearbeitung und auch erfolgreich.
    Herr Bayer Hartmut
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    Sehr zufrieden, da alles reibungslos abgelaufen ist.
    K. Schmidtmer
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    Kunde
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    Schnelle und gut geführte Anmeldung. Persönlich erreichbar und auch flexibel, als es um einen Spezialfall ging. Regelmäßige Zwischeninfos und sehr unkomplizierte Abwicklung der Rückzahlung. Der gesamte Prozess hat mir Zeit gespart und daher waren die Gebühren absolut gerechtfertigt. Win-Win für die Refundrebels und mich. Und das trotz der schwierigen Situation während 2020.
    Manuel
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    Erstattung bei der Bahn war einfach und unkompliziert. Einmal einfüllen, Rest haben sie erledigt.
    Kunde
  • lief super
    lief super. eure geduld hätte ich nich. aber deswegen gibts ja euch … für leute wie mich. vielen dank.
    Kunde
  • Alles lief super easy und…
    Alles lief super easy und unkompliziert!! Sehr happy!
    Name
  • Ich bin Ihnen so unglaublich…
    Ich bin Ihnen so unglaublich dankbar,dass Sie es ermöglicht haben,den Fahrkartenpreis von der DB zurückzuerhalten und mir zu überweisen.Als 80zig jähriger mit einer vor kurzem verstorbenen Frau ist es nicht einfach über die Runden zu kommen. Seit 1975 habe ich keinen Urlaub mehr gemacht und das Geld für diese Reise gespart. Nun ist sie wegen Corona ausgefallen. Um so mehr freut mich Ihre Leistung. Nochmals: Herzlichen Dank und alles Gute für Sie und bleiben Sie gesund,
    Herr BERGHEIM
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    Super einfach. Nichts ausdrucken zu müssen ist ein grosser Vorteil.
    Kunde
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    Geld kam, Aufwand gering, super Service
    Kunde
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    Super, jederzeit zu empfehlen.
    CB
  • siehe oben
    Sehr geehrtes Team, hiermit möchte ich mich ganz herzlichst für die Erledigung meines Anliegens bedanken. Ich hatte überhaupt nicht mehr mit gerechnet, etwas zu bekommen. Sie haben mir sehr geholfen und ich hoffe, dass ich nicht mehr in die Zwangslage komme. Für Sie alles Gute, bleiben Sie gesulnd und nochmals tausend Dank einer Ihrer Kundinnen Ursula Dietrich
    Ursula Dietrich
  • Ticket
    Ich fand es sehr gut. Dass ich zum Teil Erstattung komme.
    Kunde
  • Alles super
    Alles super gerne wieder!!!
    Kunde
  • Schnell und hartnäckig.
    Schnell, unkompliziert und hartnäckig, auch bei schwierigen Fällen.
    Kunde
  • Hat alles Einwand geklappt
    Hat alles Einwand geklappt. Zwar musste ich etwas auf die Erstattung warten, das liegt ja aber immer an der Gegenpartei. In der Zeit gab es 2-3 mal ein Update, was ich besonders gut fand. Alles drum herum, der Aufbau, das Interface, der Service, TOP! Würde ich hier wieder machen.
    Lisa
  • Fahrtkostenerstattung der DB.
    Es hat hervorragend geklappt.Das Geld war auf unserem Konto.Ich würde sie immer wieder weiter empfehlen.Viele Dank für ihre hervorragende Arbeit.
    Rita Manewald
  • Alles glatt gelaufen
    Alles glatt gelaufen, wie immer
    Kunde
  • Bis jetzt alle gut gelaufen
    Bis jetzt alle gut gelaufen
    Alexander Heuer
  • Top!
    Top! Auch in Krisenzeiten!
    Kunde
  • Das ist eine gute Sache
    Top Service oh yeah
    Kunde
  • Bahnticket
    Ich war sehr zufrieden. Guter Service
    Kunde
  • Super
    Super! Der Preis wurde nicht vollständig erstattet, aber immerhin. Danke
    Kunde
  • Überraschend sehr gut!
    Danke! Hat alles wunderbar geklappt. Hatte selber keine Lust auf die Auseinandersetzung mit der Bahn, da es ein Sparpreis war. Die Gebühr war gut investiert…quasi Fire and Earn 😂
    derD
  • Schwieriger Fall wurde kompetent…
    Schwieriger Fall wurde kompetent gelöst! Sehr gerne wieder!
    Kunde
  • Bearbeitung war sehr gut.
    Bearbeitung war sehr gut.
    Angelika Bork
  • Einfach und unkompliziert
    Einfach und unkompliziert
    Kunde
  • Einfache und wirksame Hikfe bei Ärger…
    Einfache und wirksame Hikfe bei Ärger mit der DB.
    CH
  • Zuverlässig und transparent
    Alle Unterlagen zusenden und schon geht's los, hat perfekt funktioniert. Geht ja nicht ums Geld sondern ums Prinzip.
    Jan aus Zeuthen
  • War alles gut
    War alles gut, nur der Bahn müsste man etwas Ballett machen, aber das ist sicher schwierig gegen so einen grossen Haufen anzustinken. Mfg. Gerd Hecht
    Gerd Hecht
  • Alles okay
    War soweit okay. Dauerte zwar etwas, und auf ein paar weitere Bearbeitungen warte ich noch, aber ich bin zufrieden.
    Dillon
  • Super
    Super! Refundrebel kümmerte sich sehr gut, um das Geld für mein Bahnticket zurück zu bekommen. Vielen Dank!
    Elke
  • Verspätung Benachrichtigung- Nicht angetreten = Geldzurück
    Hätte Null damit gerechnet, dass ich mein Geld zurückbekomme.
    Kunde
  • Immer wieder gerne – Top
    Wir hatten unser Bahnticket eingereicht. refundrebel konnte einen Gutschein über den gleichen Reisewert erwirken. Voll toll, da unsere Reise wegen Corona abgesagt wurde und wir eh wieder beimgleichen Veranstalter buchen werden. Das tolle – super Kundenservice von refundrebel, persönliche Ansprache und schnelle Antwort per Mail trotz Corona. Vielen Dank – das nächste Mal gerne wieder.
    Julia Friedrich
  • Immer wieder gerne
    Super Service und die Provision kann man nicht verübeln dafür muss man sich nicht mit der deutschen Bahn rumschlagen An alle die sich hier beschweren! Denkt daran die Mitarbeiter der Seite müssen auch von etwas Leben Und ihr seit nicht die einzigsten Menschen die den Service nutzen also habt bitte Verständnis
    Dustin Lucas Hoffmeyer
  • Alles super gelaufen
    Alles super gelaufen
    Markus
  • Alles gut gelaufen
    Alles gut gelaufen
    Kunde
  • Gutschein von der Bundesbahn
    Freudig war ich überrascht, wie gut alles klappte. In Zukunft – nur noch hier!
    Henning V.
  • Alles sehr gut
    Alles sehr gut. Nur die Wartezeit von September bis April war schon ziemlich lange
    Alex Morschhäuser
  • Es funktioniert, aber…
    Dauert lange und es kostet Provosion. Wäre wahrscheinlich besser gewesen, ich hätte mich bei der Deutschen Bahn selber gemeldet.
    Denis Frahs
  • Aufmerksame Anfrage nach nicht…
    Aufmerksame Anfrage nach nicht stattgefundener Bahnfahrt.
    Agnes Stollenwerk
  • Einfach Top!
    Einfach Top!
    Abc
  • Schnelle und kompetente…
    Schnelle und kompetente Bearbeitung/Abwicklung
    Kunde
  • cooler service
    cooler service
    Kunde
  • Perfekt
    Perfekt, die Bahn macht es einem unmöglich diese Anträge auszufüllen, zu stellen und das Geld einzufordern. Bei euch funktioniert das innerhalb von ein paar Minuten. Noch besser wäre es wenn man die Anträge im Nachhinein nochmals einsehen und bearbeiten könnte und eventuell auch selbstständig wieder stornieren könnte
    Kunde
  • Hilfe
    Hilfe, wenn man sie braucht. – einfache Datenabfrage – regelmäßige Information zum Status – Erfolg!
    Andreas Wegener
  • Hat alles super geklappt
    Hat alles super geklappt, immer gerne wieder!
    Kunde
  • Alles gut.
    Alles gut. Ich war überrascht, dass das so einfach geht.
    Kunde
  • Schnell Abgewickelt
    Schnell Abgewickelt, super Kontakt, sehr Kulant. Danke.
    Kunde Goretzky
  • Alles gut!!!
    Alles gut!!!
    Kunde
  • Sehr gute Möglichkeit sein Geld…
    Sehr gute Möglichkeit sein Geld wiederzubekommen. Beantragung ging schnell und lief problemlos ab. Vielen Dank für die Mails, da ich so wusste, dass ihr immer alles gegeben habt.
    Kunde
  • Schnell und erfolgreich
    Alles ging schnell und erfolgreich über die Bühne!
    Kunde
  • Bin sehr zufrieden
    Bin sehr zufrieden
    Kunde
  • Obwohl die Reise schon mehr als 6…
    Obwohl die Reise schon mehr als 6 Monate zurücklag, habe ich eine Erstattung erhalten. Super!
    BP
  • Super Service
    Super Service völlig unproblematische Abwicklung
    Kunde
  • Der Antrag auf Erstattung war super…
    Der Antrag auf Erstattung war super einfach und übersichtlich . Die Erstattung durch die Bahn erfolgte erst nach 4 Wochen. Ich wurde jedoch über den aktuellen Stand mehrfach informiert-> guter Service!
    Helli
  • Schnelle unkomplizierte Bearbeitung.
    Schnelle unkomplizierte Bearbeitung.
    Kunde
  • Alles reibungslos geklappt.
    Alles reibungslos geklappt. Danke
    Kunde
  • Ich bin sehr zufrieden
    Ich bin sehr zufrieden. Die Antragstellung ist übersichtlich und dann läuft die Bearbeitung durch. Sehr gut.
    Ralf H.
  • Schnelle Lieferung
    Schnelle Lieferung, kann ich empfehlen.
    Kunde
  • Hat super geklappt!
    Hat super geklappt!
    Zazam
  • Alles Super gelaufen
    Alles Super gelaufen
    Kunde
  • Wie immer top!
    Wie immer top!
    Kunde
  • Großteils gut
    Großteils gut. Abwicklung klappte einwandfrei, ohne dass man selber nochmal etwas tun muss. Was stört ist, dass man bei der Bestätigung oder bei der "Erledigung" des Schadenersatzanspruchs keine Kopie der ursprünglichen Rechnung/Fahrtkosten mehr bekommt. Ich muss nun selber raussuchen, wie hoch die Beträge waren, damit ich das verrechnen kann etc. Kein Beinbruch, aber vielleicht ein Verbesserungsvorschlag, zumindest für Spesen bei beruflichen Fahrten (für privat wahrscheinlich weniger wichtig). 😉
    Kunde
  • Unkompliziert
    Es hat einfach alles unkompliziert funktioniert, danke!
    Melanie
  • Wirklich super!habe ja nicht daran…
    Wirklich super!habe ja nicht daran geglaubt aber tatsächlich habe ich ca.30%des Bahn Tickets erstattet bekommen,vielen Dank hierfür.
    Klaus Steiner
  • Hat einfach und problemlos geklappt!
    Hat einfach und problemlos geklappt!
    Becker
  • Sehr effektiv und glaubwürdig
    Sehr effektiv und glaubwürdig
    Bashar Nidhal Hadi
  • Verständliche Kommunikation.
    Leichte Handhabung auch auf dem Smartphone Verständliche Kommunikation.
    Alexander Walz
  • Unkompliziert und einfach
    Lief alles unkompliziert und hat gut geklappt
    Lorenz
  • Hervorragender Service
    Hervorragender Service, sehr gerne wieder.
    Ingo M.
  • Einfach und fair 🙂
    Einfach und fair 🙂
    Kunde
  • Absoluter Top-Service
    Absoluter Top-Service. Einfache Eingabemasske und Abwicklung, schnelle Erstattung. Geht gefühlt schneller, als wenn man Erstattungen bei der DB dirket einreicht.
    Kunde
  • Super 👍🏼 sehr zuverlässig
    Super 👍🏼 sehr zuverlässig, kleiner Aufwand für mich und große Wirkung durch refundrebel. Ich empfehle es auf jedenfall weiter. Ein großes Dankeschön an refundrebel.
    K. Yilmaz
  • Gut und einfach
    Gut und einfach
    Kunde
  • Super
    Super! Man spart sich viel Bürokratie und damit Zeit. Könnte nicht besser sein.
    Kunde
  • Hat alles bestens geklappt
    Hat alles bestens geklappt, und ich musste mich um nichts kümmern. Habe fast mein ganzes Geld zurück bekommen. Bin sehr zufrieden.
    Kunde
  • Super und schnell
    Super und schnell. Vielen Dank für die Hilfe
    Kunde
  • Super Service
    Sehr schnelle Bearbeitung, und sehr sehr schnelles Kundenservice sie antworten innerhalb wenigen Stunden bei fragen das kann ich wärmstes empfehlen
    Yigithan Yildirim
  • Dankeschön!
    Sehr geehrte Damen und Herren, vielen Dank für Ihre Unterstützung. Die Eingabeanleitung war sehr verständlich und somit konnte das Tool schnell und leicht befüllt werden. Super fand ich auch die Mailinfos zum aktuellen Status. Wäre toll, wenn das System nicht nur für Bahnreisen sondern auch für Flüge genutzt werden könnten. Einiger meiner Kollegen haben da in der Vergangenheit leider viel Zeit und Anstrengung reinstecken müssen, da bei Ihnen mehrfach Flüge ausgefallen sind oder verschoben wurden.
    Katrin Gebhardt
  • Ich bin mit Ihrer Bearbeitung und…
    Ich bin mit Ihrer Bearbeitung und Kontakt sehr zufrieden. Weiter so. Barbara Schulz
    Kunde
  • Sehr gutes Service
    Sehr gutes Service
    Kunde
  • war ok
    ich will hier nichts weiter schreiben!
    Kunde
  • Alles Bestens
    Alles Bestens
    Kunde
  • Sehr einfache Beantragung
    Sehr einfache Beantragung, bisher ist immer etwas zurück gekommen.
    Kunde
  • super Idee und super Realisierung
    super Idee und super Realisierung
    Peter von Zimmermann
  • Offensichtliche Sachlage – in Ordnung
    War eine offensichtliche Sachlage, vereinfacht aber die lästige Papierarbeit.
    Kunde
  • alles tip-top
    alles tip-top
    Ina

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