Unser erster Blogeintrag zum Thema Bahncard, Bahnerstattungen und die Steuer hat eine Menge Resonanz hervorgerufen. Die BahnCard 100 ist und bleibt für Unternehmen attraktiv. Daher haben wir uns dazu entschieden, die häufigsten Fragen, zusammen mit unserem Experten, Steuerberater Patrick Findeis, noch einmal aufzugreifen.
5 Fragen, 5 Antworten und zwei Beispiele
Bei den Fragen, die uns gestellt wurden, waren es immer wieder diese 5 Fragen, um die herum noch Unklarheit herrscht. Im Interview mit Patrik Findeis haben wir uns also speziell diese Fragen zur „Brust genommen“ und versucht diese noch greifbarer zu machen.
Unser Interview hat folgende 5 Antworten und 2 Beispiele gebracht.
Frage 1: Stellen die Erstattungen Einkommen dar?
Die Erstattungen von der Bahn tragen Schadenersatzcharakter für immateriellen Schaden (z.B. frieren, schwitzen, warten, etc.) bzw. Persönliches Leid. Die Bahn spricht hier von Unannehmlichkeiten. „Diese Zahlungen stehen regelmäßig außerhalb des Steuerrechts. Insbesondere sind die Erstattungen keine Gegenleistung für Arbeitskraft.“, so Steuerberater Findeis.
Wie schon im ersten Blogbeitrag erwähnt, ist die 100% Erstattung wegen Nicht-Antritt der Fahrt immer eine Ausnahme. „Hier macht die Erstattung des Fahrpreises wohl den Betriebsausgabenabzug / Werbungskostenabzug rückgängig.“, sagt Findeis.
Frage 2: Ist die Erstattung eine „Annahme von Geschenken“?
Findeis schmunzelt etwas vor der Antwort. „Ein Geschenk ist eine freigebige Zuwendung des Schenkers an den Beschenkten zu Lasten des Vermögens des Schenker.“ erklärt Findeis.
Da der Reisende auf die Erstattungen der Bahn einen Anspruch hat, ist die Zahlung der Bahn nie freigebig, so Findeis. Also auch hier Entwarnung – der Reisende nimmt keine unerlaubten Geschenke an, wenn er seine ihm zustehende Rechtsposition durchsetzt.
Frage 3: Ist die BahnCard First 100 fürs pendeln absetzbar?
“Pro Kalenderjahr sind die steuerlich absetzbaren Kosten fürs pendeln grundsätzlich auf 4.500 € begrenzt”, so Steuerberater Findeis, “ und wie immer, gibt es dazu Ausnahmen”.
Die nachgewiesenen Kosten für öffentliche Verkehrsmittel können auch oberhalb von 4.500 € angesetzt werden. Auch greift die Deckelung nicht bei der Benutzung des Pkws. Die Kosten für die BahnCard First 100 sind damit, unter den weiteren Voraussetzungen für die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte, absetzbar.
Frage 4: Vorabend Anreise wegen schlechter Zugverbindung – was meint die Steuer dazu?
“Die Regelungen sind hier, zum Glück, ziemlich einfach. Wer beruflich veranlasst außerhalb der Wohnung oder der ersten Tätigkeitsstätte arbeitet, ist steuerlich auf Dienstreise.”, so Findeis und ergänzt “Die berufliche Veranlassung muss auf Nachfrage durch Belege nachweisbar sein”.
Wer also beruflich veranlasst am Vorabend anreist, um frisch und ausgeruht arbeiten zu können, der kann die dafür entstehenden Kosten nach Reisekostengrundsätzen in der Einkommensteuererklärung angeben. “Bei einer Anreise am Vorabend aus privaten Gründen, z.B. Besuch von Freunden, einer kulturellen Veranstaltung oder für einen Restaurantbesuch, haben die Kosten in der Einkommensteuererklärung nichts zu suchen.”, stellt Findeis abschließend klar.
Frage 5: Wie wird die Amortisation berechnet und dokumentiert?
„Am einfachsten mit einer klaren tabellarischen Aufstellung und der Gegenüberstellung der Kosten mit und ohne Bahncard gegen den Preis der Bahncard.“, erläutert Steuerberater Findeis.
„Genauso, wie bei jeder Investitionsprüfung – da ist die Steuer gerade heraus.“
Pro Zeile einen Eintrag, wohin die Reise voraussichtlich gehen wird, wie viel kostet das Flexticket mit und ohne Bahncard und die Differenz der Kosten (=Ersparnis) muss mindestens den Preis der Bahncard ausmachen.
„Am besten die Kalkulation ausdrucken, vom Mitarbeiter und vom Chef unterschreiben und an die zuständige Stelle, z.B. die Personalabteilung, schicken.“, meint Findeis und fügt hinzu: „eine Kopie für alle Fälle behalten“.
Ein kurzes Beispiel zu Frage 5
Mitarbeiter A ist Teamleiter bei der Bank in Frankfurt. Wöchentlich muss A einmal nach München, um über Projekte und weitere Themen mit seinem Chef zu sprechen. A wird 2020 ungefähr 40x nach München und zurückfahren. Für eine Bahncard 100 2. Klasse sähe die Berechnung so aus:
- Flexpreis Hin- und Rückfahrt kostet rund 185 €. A fährt 40-mal von Frankfurt nach München und zurück.
- Kosten: 185 € x 40 = 7.400 €.
- Kosten Bahncard 100, 2. Klasse = 3.952 €.
- Ersparnis: 3.448 € (7.400 € – 3.952 €)
- => Damit sind die Kosten für eine Bahncard günstiger als die 40 Einzelfahrten.
Ein weiteres Beispiel
A muss einmal im Monat von Berlin nach Hamburg. Urlaubsbedingt hat er pro Jahr 11 Fahrten zu absolvieren. Laut Reiseordnung der Firma kann A erste Klasse fahren. Die Berechnung sähe so aus:
- Flexpreis Hin- und Rückfahrt kostet rund 250 €. A fährt 11-mal von Berlin nach Hamburg und zurück.
- Kosten: 11 x 250 € = 2.750 €
- Kosten Bahncard 100, 1. Klasse 6.685 € => Keine Ersparnis
- Kosten Bahncard 50, 1. Klasse 463 € => 912 € Ersparnis (2.750 x 50% Rabatt – 463 €)
- Kosten Bahncard 25 1. Klasse 112 € => 575 € Ersparnis (2.750 x 25% Rabatt – 112 €)
- => Damit sind die Kosten für eine Bahncard 50 oder 25 günstiger als die Einzelfahrten.
Auch wenn der Einsatz der Bahncard 100 im Unternehmen viele Fragen aufwirft, gerade in Hinblick auf die Besteuerung, ist sie dennoch eine gute und bewusste Alternative zum Dienstwagen.
Für diesen Blogbeitrag bedanken wir uns bei unserem refundrebel Experten Steuerberater Patrick Bernd Findeis für seine Anmerkungen.
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So haben andere Fahrgäste refundrebel erlebt
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- Ich war am Anfang skeptischIch war am Anfang skeptisch, bin aber inzwischen mit der Abwicklung meiner Reklamation und der damit verbundenen Zuverlässigkeit (.. keine Nachfragen erforderlich, Zwischeninformationen zur Bearbeitung erhalten) überzeugt worden.Danke!
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- Bin vollstes zufriedenBin vollstens zufrieden, hätte nicht gedacht dass ich meine Verspätung noch bezahlt bekomme!Super ServiceViele Grüße D. Winter
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- Große HilfeEs war für mich eine große Hilfe und Erleichterung, dass sich refundrebell um dieses Problem der Erstattung gekümmert hat. Ich hätte es einfach dabei belassen und den Drops geschluckt und die Fahrtkosten gezahlt, da ich weiß, dass diese Bemühungen Unmengen an Zeit schlucken. Diese Sucherei in Fahrplänen etc. und Schreiben an die DB haben Sie mir abgenommen. Ich brauchte lediglich meine Fahrscheine in einen Umschlag packen mit einem von Ihnen vorgefertigten Brief. Vielen lieben Dank dafür…. das Geld ist, glaube ich, da… habe noch nicht geschaut (keine Zeit .:))Jedenfalls, habe ich Ihre Dienste weiter empfohlen.Liebe GrüßeG.Schröer
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- Einfache und problemlose RückerstattungHabe eine Verspätung durch die Bahn erstatten lassen. Nach einem Monat habe ich das Geld auf meinem Konto erhalten, ohne den bürokratischen Aufwand wenn ich es selbst gemacht hätte. Danke!
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- Erstklassig!Sehr guter Service, wer bei der Bahn schon einmal Verspätungsformulare ausgefüllt hat weiß diesen sehr zu schätzen!
- Ich bin sehr zufriedenIch bin sehr zufrieden. Das Geld habe ich ohne zusätzliche Interaktionen mit dem zurück bekommen und das war das Ziel. Das kostet zwar, aber Freizeit kostet auch 🙂 Ich wurde inzwischen über den Status immer informiert um mich keine Sorgen machen zu müssen.
- Rumdum zufrieden!Es hat alles gut und zuverlässig geklappt.
- Top Service 👌🏼 ohne das generve mit…Top Service 👌🏼 ohne das generve mit der Bahn selber Kontakt aufzunehmen! Unpünktlich ist bei der Bahn tägliche Realität. Ihr nehmt mir wirklich kostbare Zeit und Geduld. Ab sofort seit ihr meine erste Adresse! 👍🏼 Klasse! Ausnahmslos zu empfehlen
- Sehr guter SupportSehr guter Support ohne dass man sich selbst um Themen der Reisekostenrückerstattung kümmern muss.
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- Ich habe meine Erstattung in circa 4…Ich habe meine Erstattung in circa 4 Wochen bekommen .. 👍
- Bequem Reklamationen einreichenÄußerst bequemer Sevice, man reicht die Reklamation ein, indem man Auftragsnummer und ein paar Daten eingibt und bekommt regelmäßig Rückmeldung über den Stand der Dinge. Relativ zügig erhielt ich meine Rückzahlung, was sogar mehr war als ursprünglich in Aussicht gestellt wurde!
- Hat mir sehr geholfenDank refundrebel wurde mir ein Teil meiner Kosten wiedererstattet. Sehr kompetenter Service.
- FairFair! Immer wieder gerne, trotz Wartezeit von einem Monat.
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- Schnelle und unkomplizierte AbwicklungSchnelle und unkomplizierte Abwicklung, garantierte Auszahlung (bei Anspruch!), alles digital – top.Provision nicht gerade gering, aber Geschäft muss sich ja auch lohnen.Empfehlenswert!
- Bin zufriedenEs wäre schön wenn man jederzeit den ursprünglichen Antrag aufrufen könnte.
- Endlich Geld von der Bahn zurück!Endlich Geld von der Bahn zurück!
- DankeDanke, hat alles super geklappt!
- Perfekt!Nach Zugausfall und Verspätungen einfach nur die Daten an refundrebel gegeben. Die Abwicklung dauert zwar, wurde aber perfekt geklärt. Als Privatperson hat man gegenüber der Bahn keine Chance! Eins plus für refundrebel!
- SUuuuuper alles geklappt :-)))) Hätte…SUuuuuper alles geklappt :-)))) Hätte ich nicht mit gerechnet Vielen Dank!!!
- Alles war sehr korrekt!Alles war sehr korrekt!! Ich empfehle Ihnen!!
- Sogar ein SupersparpreisticketHat sogar ein Supersparpreisticket der Bahn rück abgewickelt.
- Ich war sehr zufrieden mit der…Ich war sehr zufrieden mit der Abwicklung. Es gab auch eine kurze Zwischenprüfung, das es noch dauert.Alles gut.
- Alles superAlles super geklappt ….nicht locker gelassen und durchgesetzt. Wurde über jeden Schritt informiert und auch über jede Antwort. Sehr nett und genau .
- Reibungslose Abwicklung der Verspätung…Reibungslose Abwicklung der Verspätung und Rückvergütung der Entschädigung. Absolut empfehlenswert!
- Alles bestensAlles bestens – schneller Flow – erfolgreiche Auszahlung
- Sehr einfache AbwicklungSehr einfache Abwicklung. Schnelle und zuverlässige Bearbeitung.
- Leider kamen eur 150,00 weniger heraus…Leider kamen eur 150,00 weniger heraus als angekündigt. Den Unterschied finde ich schon enorm. Informationsfluss war super.
- Funktioniert sehr problemlos und zügige…Funktioniert sehr problemlos und zügige Abwicklung.